Как закрыть счет 55 по снятию наличных с корп карты

Счет 55 ведется в аналитике по каждому карточному счету Использование кредитных средств банка Для кредитной карты и овердрафта Списана оплата услуг или комиссия банка по карте Сотрудником оплачены расходы картой по безналу. Сотрудником получены наличные по карте Проводка выполняется в том случае, если у бухгалтерии есть средства оперативного контроля за движениями по карте, например интернет-банк 25, 26, 44, 60, 76 Отражен отчет сотрудника по израсходованным суммам Проводка делается на дату принятия отчета Отражен факт использования сотрудником карты для оплаты расходов В случае если нет оперативного контроля. Итоги Бухгалтерский учет корпоративных карт ведется по общим правилам. При этом для целей учета открываемые в банках карточные счета классифицируются как специальные счета в банках, а израсходованные сотрудниками средства с карт — как подотчетные суммы. Порядок применения карт рекомендуется утвердить отдельным внутренним документом, в котором зафиксировать все аспекты их использования, обратив особое внимание на процедуру отчета по расходованию средств. Это пластиковая карточка, которая привязана к расчетному счету в банке открытому ИП.

Содержание:

• 7 правил для корпоративной карты
• Азбука для игры с корпоративными картами
• Как проводятся расчеты по корпоративной карте
• “Зарплатный“ резерв: о лимите наличности и кэш-картах
• Инструкция: как в 1С отражать операции при покупке по корпоративной карте
• Как проводить расходы по корпоративной карте
• Счет 55 "Специальные счета в банках"
• Работа с корпоративными картами в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
• Корпоративная карта: как операции по ней отражаются в бухучете

7 правил для корпоративной карты

Как проводятся расчеты по корпоративной карте Корпоративная карта может оформляться для осуществления мелких покупок для текущих нужд предприятия или для пользования ею в служебных поездках. Карты выпускаются в трех вариантах: Дебетовые — этот платежный инструмент позволяет пользоваться деньгами, которые были предварительно зачислены на привязанный к пластику счет.

Если имеющегося остатка пользователю недостаточно, у него не будет возможности взять дополнительные средства у банка взаймы. Кредитные — обслуживающим банковским учреждением устанавливается лимит по карте, в пределах которого пользователи могут производить оплату покупок.

Дебетовые карты с возможностью получения овердрафта. Рассчитываясь такой карточкой, корпоративные клиенты могут использовать не только имеющиеся на счете ресурсы, но и выделенный банком кредитный лимит. Займы будут погашаться автоматически при первом поступлении средств на карту. Особенности расчетов по корпоративной карте Выпущенная финансовой организацией корпоративная карта остается у нее в собственности, а деньги на ней принадлежат компании, для которой выпущен пластик.

Клиент получает полномочия только по использованию пластика карты в расчетах, осуществлению операций по зачислению и расходованию средств по картсчету. Выданный банком пластик карты не приходуется предприятием в учете.

В налоговую инспекцию сообщать об открытии корпоративной карты дебетовой или кредитовой предприятие не обязано. Эта функция возложена на банковские учреждения, которые оказывают услугу по выпуску и обслуживанию таких платежных продуктов. Работники должны представлять работодателю письменные отчеты о движении по корпоративной карте в каждом случае обналички средств с нее или проведения расходных операций с ее помощью. Денежные ресурсы, переводимые на такой тип карт, отражаются в учете компании в составе подотчетных сумм.

Ответственные работники, которым предоставлено право распоряжения корпоративной картой, обязаны: с установленной на предприятии периодичностью составления отчетов по движению средств по корпоративным картам представлять итоговый отчет организация может разработать собственный шаблон отчета или предлагать сотрудникам заполнить форму АО-1 ; сохранять все подтверждающие проведение каждой операции документы и прикладывать их к отчету чеки, акты, накладные.

Бухгалтерия после получения отчетов от ответственных должностных лиц о расходовании средств с корпоративных карт сверяет данные с банковскими выписками.

При выявлении недостач, связанных с необоснованным или нецелевым расходом средств с корпоративной карты, сумму ущерба предприятие может удержать с сотрудника при выполнении ряда условий: величина причиненного действиями ответственного лица ущерба может быть достоверно определена; виновность конкретного работника доказана документально; руководителем компании по итогам внутреннего расследования издан приказ об удержании суммы недостачи; с момента фиксации факта возникновения недостачи или ущерба до дня издания приказа об удержании из зарплаты виновного определенной суммы прошло не более месяца; предполагаемые удержания не оспариваются виновным лицом.

При помощи корпоративных карт нельзя выдавать сотрудникам заработную плату и социальные пособия. Количество корпоративных карточек для одного предприятия не ограничивается. Организация может заказать в банке несколько именных карт или неименных, привязать их к одному или разным счетам. Для каждого пластика существует возможность ограничения суммы расходов путем установки индивидуальной величины лимита.

При помощи корпоративной карты можно осуществлять такие расходные операции: оплата затрат работников, находящихся в командировке; реализация переводов в пользу коммунальных служб; проведение расчетов с контрагентами; оплата счетов за услуги, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью компании.

Порядок расчетов и лимит расходов Чтобы работа с картами внутри компании была отлаженной, рекомендуется отслеживать порядок использования ресурсов корпоративных карточек сотрудниками. Для этой цели можно утвердить локальный акт, регламентирующий схему расчетов по карте и периодичность составления отчетов по израсходованным деньгам. Внутренний регламент пользования корпоративной картой выполняет ряд задач: минимизирует риски возникновения споров с налоговыми инстанциями в вопросах снятия наличности с карт; утверждает перечень ситуаций, в которых работодатель имеет право предъявить претензии ответственному сотруднику за нецелевой расход денег, выявленные недостачи или злоупотребления; делает максимально прозрачным и понятным процесс удержания недостач по карте с виновных лиц.

В утвержденных на предприятии правилах использования корпоративных карт необходимо зафиксировать лимиты по разным типам расходных действий, утвердить список допущенных к деньгам на пластике работников и установить временные рамки таких допусков. В локальном акте должен быть приведен шаблон отчета о расходовании средств с карты, сроки его сдачи в бухгалтерию.

Сотрудники, которые наделены правом осуществления расчетов при помощи корпоративных карточек, обязательно оформляют расписку о сохранении ПИН-кода к пластику в тайне от третьих лиц.

Во внутреннем положении о порядке использования корпоративных платежных карт необходимо предусмотреть раздел для описания мер ответственности за нарушения финансового характера для персонала, допущенного к пользованию корпоративными пластиковыми карточками.

Если компания открыла кредитную карту или дебетовую с овердрафтом, то установленный по ней лимит денег может быть увеличен за счет ресурсов обслуживающего банка. В этом случае у предприятия появятся кредитные обязательства перед финансовым учреждением.

Кредит относится к группе полученных только после того, как наличные или безналичные кредитные деньги прошли процедуру списания. Именно в этот момент и должны быть отражены в бухгалтерском учете краткосрочные кредитные обязательства в сумме использованного кредитного лимита.

На подотчетных лиц при условии использования корпоративных карт не распространяются нормы лимитов, установленные Центробанком в Указании от Учет, проводки Факт выдачи сотруднику платежной корпоративной карточки не должен отражаться в бухгалтерских записях компании.

Проводки составляются при наличии осуществленных операций с использованием такого типа карт. Все расчеты с применением этих платежных инструментов показываются на 55 счете.

Данные из отчетов лиц, допущенных к расходованию средств с карт, заносятся на 71 счет. Аналитика ведется с разбивкой на карточные счета и отдельно по каждому подотчетному лицу. Все операции в учете могут отражаться через такие корреспонденции: Д55 — К51 — средства на карточном счете были пополнены с расчетного счета компании.

Д55 — К66 — возникли кредитные обязательства перед банком вследствие перерасхода имеющихся ресурсов на кредитной корпоративной карте. Д91 — К55 — произошло списание средств с корпоративной карточки в счет оплаты комиссионного вознаграждения банку.

Д71 — К55 — работником произведена расходная операция с применением корпоративной карты. Д25 или 26, 60, 10, 44, 76 — Д71 указанные в отчете подотчетного лица суммы приняты к учету. Если был задействован кредитный лимит, начисленные по нему проценты показываются проводкой Д91 — К Д66 — К55 — кредит по корпоративной карте погашен.

Если средства на картсчете пополняются иностранной валютой, то их остатки на отчетные даты должны быть переоценены. Возникающие при этой процедуре курсовые разницы показываются на 91 счете. При отсутствии у бухгалтерии компании оперативного доступа к банковским выпискам по карточным счетам записи в учете делаются с участием 57 счета: Д71 — К57 — произведен расход с карточки подотчетным лицом; Д57 — К55 — отражены данные из отчета подотчетного лица и банковской выписки о расходовании средств с корпоративной карты.

Последняя проводка создается датой получения подтверждающих движение по счету документов из обслуживающего финансового учреждения. Если сотрудник не смог документально обосновать осуществленные им с карты расходы, то затраты показываются по выписке банка проводкой Д73 — К Эти суммы должны быть либо подтверждены работником, чтобы установить факт их экономической целесообразности, либо возвращены ответственным лицом.

Дополнения от читателей Для работы с карточным счётом в бухгалтерии используется счёт 55 "Специальные счета в банках". Дт Дт 71 "Иванов" Кт Дт 20 Кт 71 "Иванов" Сотрудник Иванов отчитался об использовании денежных средств. Посмотрим теперь эти же операции в "тройке" 1С:Бухгалтерия 8. Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников Перевод денежных средств с основного расчётного счёта организации на карточный оформляется обычным списанием с расчетного счета.

Азбука для игры с корпоративными картами

Покажем, как в 1С отражать операции при покупке по корпоративной карте, привязанной к расчетному счету. Проверьте, в курсе ли вы последних изменений в работе Как оформить корпоративную карту Оформить бизнес-карту в банке можно не только через заключение договора на открытие отдельного расчетного счет. Компании могут выпустить карту, которую привязывают к текущему расчетному счету организации. Карта оформляет на имя руководителя или сотрудника — материально-ответственного лица. То есть точно так же, как если бы сотрудник получал деньги на свою личную карту для хозяйственных нужд. Использовать дополнительный счет 55 и его субсчета в случае, когда бизнес-карту связали с текущим счетом, не нужно.

Как проводятся расчеты по корпоративной карте

Работа с корпоративными картами в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 Опубликовано Такая банковская карта привязывается к сотруднику, то есть оформляется на конкретное физическое лицо. Общая схема работы выглядит следующим образом: на данную карту переводятся денежные средства с основного банковского счета предприятия; сотрудник расходует полученные деньги на нужды организации, после чего подтверждает правомерность их использования с помощью авансового отчета. Рассмотрим небольшой практически пример отражения операций по данному счету в программе 1С: Бухгалтерия 8 редакции 3. Первым делом, необходимо перевести деньги с основного банковского счета на счет корпоративной карты. Счет получателя — это счет корпоративной карты, счет дебета —

Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием ред. А с развитием доступных средств платежа такие расчеты перестали быть прерогативой только бухгалтерии. Какие подводные камни для компании таит этот банковский продукт? Кто является клиентом Начнем с небольшого ликбеза. Согласно Положению об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием , утвержденному Банком России Однако в соответствии с ч. А каких-то специальных ограничений для снятия валюты со счетов организаций посредством банковских карт закон не устанавливает. Поэтому, на наш взгляд, снять иностранную валюту с корпоративной банковской карточки можно, находясь как на территории Российской Федерации, так и на территории иностранного государства. При этом необходимо выполнить одно условие: валюта должна сниматься для оплаты командировочных и представительских расходов при загранкомандировках.

“Зарплатный“ резерв: о лимите наличности и кэш-картах

Если банковская карта именная и работник сам будет получать ее в банке, то вести журнал учета банковских корпоративных карт необязательно. Хотя иногда бухгалтеру приходится заполнять доверенность на получение конкретным работником в банке корпоративной карты образец доверенности, как правило, предоставляет сам банк. Если же через кассу такие деньги не прошли, то штрафуют организацию за неоприходование в кассу наличност и ст.

.

Инструкция: как в 1С отражать операции при покупке по корпоративной карте

.

Как проводить расходы по корпоративной карте

.

Счет 55 "Специальные счета в банках"

.

Работа с корпоративными картами в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

.

Корпоративная карта: как операции по ней отражаются в бухучете

.

.